Кредитная система. Банковские операции.

Банки второго уровня РК.

     Правовой статус коммерческих банков закреплен в Республике Казахстан  от 31августа 1995 года « О банках и банковской деятельности Республике Казахстан».

     Банк – это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, правомочное осуществлять банковскую деятельность, т.е. привлечение денежных средств и их размещение на условиях платности и возвратности.

     В Казахстане двухуровневая банковская система с 19991 года. Все коммерческие банки являются банками второго уровня. Название «коммерческие» произошло от того, что основными клиентами первых банков, начиная с 16-17 веков, были торговцы.

    Коммерческие банки не занимаются эмиссией. Они могут быть в государственной, коллективной и частной собственности. В Казахстане функционирует тридцать пять коммерческих банков и все они являются акционерными обществами открытого типа.

По видам деятельности банки бывают:

- депозитные банки;

- инвестиционные банки.

По способу формированию уставного капитала банки в РК существуют  только как акционерные банки;

1.          по функциональному назначению: эмиссионные,  депозитные и коммерческие;     

2.          по форме собственности - государственные, частные, смешанные;

3.          по видам операций банки – универсальные и специализированные.

Универсальные банки – это межотраслевые кредитные  учреждения с многопрофильной сферой деятельности.

Специализированные банки – банки, ориентирующиеся в своей деятельности на определенную клиентуру или на определенные виды кредитования. Это банки реконструкции и развития, инвестиционные, ипотечные, экспортно-импортные, сберегательные.

4. По территориальному признаку – межгосударственные, республиканские и региональные.

Банкам запрещается:

- Деятельность в сфере материального производства и торговли, кроме валютных операций;

- Страховая деятельность, кроме страхования депозитов;

- Реклама, не соответствующая действительности;

       Коммерческие банки могут открывать в Казахстане и за рубежом дочерние банки, филиалы, представительство.

 Дочерним считается банк более 50% уставного капитала, которого принадлежит родительскому банку. Так КЗИ банк – дочерний банк Турецкого банка.

Филиал – это подразделение головного банка, не имеющее самостоятельного баланса и выполняющее отдельные операции основного банка. Представительство открывается за рубежом. Оно не обслуживает клиентов. Выполняет только расчетно-кассовые операции представительства.

     Коммерческие банки работают на основе Устава утвержденного Национальным Банком Республики Казахстан. В уставе указывается местонахождение, размер Уставного капитала.

Уставной капитал- это первоначальная сумма капитала, переданная учредителями во владение банка. Использование заемных средств для формирования Уставного капитала запрещено.

    Учредителями и акционерами коммерческого банка могут быть физические, юридические лица и государство. Лицензию на открытие выдает Национальный Банк Одновременно ему присваивается регистрированный номер и открывается корреспондентский счет. Все эти реквизиты обязательно указывают  в платежных  документах. Если в течение шести месяцев банк не приступил к своей деятельности, то он закрывается.

Основными принципами  деятельности  банка являются:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал. Коммерческие банки мобилизуют имеющиеся в хозяйстве сбережения и формируют на финансовом рынке спрос на кредитные ресурсы. Для стимулирования к накоплению и сбережению денежных средств банки постоянно совершенствуют свою  депозитную политику.

2. Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих банков.

Прямые кредитные отношения между владельцами свободных денежных средств и заемщиками экономически мало эффективны.

Причины:

- несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем.

- Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику.

- высокий риск неплатежеспособности заемщика.

Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт и т.д., способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

Банки выступают посредниками при перераспределении денежных средств, временно высвобождаемых в процессе кругооборота фондов предприятий и доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов осуществляется от кредитора к заемщику.  В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Т.е. привлекая средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков на основе широкой диверсификации своих активов, снижая совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

3. Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Банки, как посредники, осуществляют расчеты по поручению клиентов, и ведут учет движения денежных средств.

Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой банковской структурой требует совершенствования технологии расчетных операций. В этих странах создаются различные расчетные системы. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения и повышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов.   Для повышения эффективности проведения расчетов банки внедряют новые электронные технологии, объединяются в сети банков-корреспондентов, организуют клиринговые системы и т.д.

Принципы деятельности коммерческих банков:

1.     Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Т.е. он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

2.     Экономическая самостоятельность при полной экономической ответственности за результаты деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

3.     По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Основные принципы кредитования:

1.     Возвратность кредита

2.     Срочность

3.     Платность кредита

4.     Обеспеченность кредита

5.     Целевой характер кредита.

1.  Возвратность кредита. Обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком, т.е ссуда должна быть погашена путем перечисления суммы кредита на счет предоставившей ссуду кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.
2. Срочность кредита. Способ достижения возвратности кредита. Он означает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.
Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв., в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
3. Платность кредита. Этот принцип означает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты их использования. Т.е. за пользование кредитными ресурсами устанавливается определенный банковский процент. Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.
4. Обеспеченность кредита. Означает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств . Т.е. заемщик предоставляет кредитору определенные гарантии возврата кредита с использованием различных форм обеспечения возвратности банковских ссуд (залог, заклад,  и т.д.) Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
5. Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, означает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Т.е. в кредитном договоре отражается конкретная цель выдаваемой ссуды, и в процессе пользования ссудой осуществляется банковский контроль за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Операции коммерческих банков.

ВСЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА ДЕЛЯТСЯ НА  ДВЕ ГРУППЫ: ПАССИВНЫЕ И АКТИВНЫЕ.

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

     Пассивными называются  операции, посредством которых образуются банковские ресурсы. Они связаны с привлечением средств и не приносят дохода.  

Банковские ресурсы делятся на: собственные и привлеченные.

    Большое значение имеют пассивные операции, связанные с образованием и увеличением собственного капитала банка.  Наличие этого капитала является основанием для привлечения чужих средств, необходимым условием развития деятельности банка, а также гарантией сохранности вкладов. Акционерный капитал мобилизуется посредством выпуска и размещения акций (обыкновенные именные). Резервный фонд – из прибыли.

   

Привлеченные средства формируются в виде депозитов (вкладов) счетов клиентов и недепозитных пассивов.      

 1. Депозитные средства (депозиты) – это денежные средства, внесенные в банк его клиентами и находящиеся на счетах, классифицируемых как депозитные.  Депозит- это сумма денег, которую клиент вносит на хранение в банк наличными или в виде подлежащего оплате денежного документа (чека, облигации и т.д.), на определенный срок.

 Депозиты делятся на вклады до востребованные, срочные и условные  вклады.

       Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Их можно пополнять и изымать. В развитых странах изъятие производится в основном с помощью чека. У нас – расходным ордером. По таким вкладам начисляются самые низкие проценты или вообще не начисляются. 

       Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Владелец вклада имеет возможность досрочно получить в банке свои денежные средства, но в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок. Как правило, три месяца, шесть месяцев. С владельцем этого депозита банк заключает договор: сумма, процентная ставка, срок погашения, в тенге и в иностранной валюте.

Условный вклад – депозит, по условиям которого накопленные  на депозите средства, вместе с процентами вознаграждения выплачиваются вкладчику при достижении определенного условия, прописанного в договоре. Таким условием может быть свадьба, рождение ребенка, окончание университета и любое другое событие в жизни. Для таких вкладов характерен высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

2. Межбанковские кредиты -  Это пополнение кредитных ресурсов банка за счет ресурсов других банков, в том числе и НБ РК. Является краткосрочным от нескольких часов до 6 месяцев. Ставка по этому кредиту ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым субъектам реального сектора экономики и ориентирована на учетную ставку НБ РК. Причиной привлечения кредитных ресурсов банкам-заемщикам из других банков является удовлетворение потребности крупных клиентов в заемных средствах или необходимость регулирования большой ликвидности. Привлечение межбанковских кредитов осуществляется самостоятельно путем прямых переговоров или через посредников. Зачастую такие ресурсы привлекаются на аукционе. Такие ресурсы характеризуются высокой оперативностью их преобретения и достаточно высокой стоимостью.

Банки открывают друг другу корреспондентские счета и на договорных условиях продают деньги для обеспечения стабильности в целом банковской системы.

3. Кредиты НБ РК - кредитором (продавцом) выступает Национальный банк Республики Казахстан. Применяется ставка рефинансирования, которая колеблется в зависимости от макроэкономической стабильности. Коммерческие банки при межбанковском кредите устанавливают более высокие ставки, чем ставка рефинансирования.

4.Эмиссия ценных бумаг – выпуск банковских сберегательных, ипотечных облигаций

   АКТИВНЫЕ РПЕРАЦИИ БАНКА

Активные операции - размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности. Активные операции формируют активы банков второго уровня и приносят банку доход

§  ссудные операции (предоставление банковских займов)- приносят банкам основную часть дохода;

§  инвестиционные операции - банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

§   корреспондентские операции - заключаются в создании текущих и длительных резервов на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;

§  Операции с иностранной валютой

§  прочие активные операции - разнообразные по форме, приносят банкам  значительный доход.  К их числу относятся операции с драгоценными металлами и др.

   Основной активной операцией коммерческих банков является предоставление займов (кредитование)

 Кредитные операции классифицируются:

·        В зависимости от обеспеченности: ссуды имеющие обеспечение и не обеспечение (бланковые).

·        По срокам погашения:

- онкольные (до востребования, т.е. погашаемые по требованию заемщика или банка);

- краткосрочные (до года);

- долгосрочные (свыше пяти лет);

·        По характеру погашения:

- единовременно;

- в рассрочку;

·        По методу взимания процента:

-удержание процента в момент выдачи ссуды;

-при погашении кредита;

-равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

·        По категориям заемщика:

-коммерческие ссуды;

-ссуды посредникам;

-сельскохозяйственные ссуды

-кредитные ссуды, под залог жилых строений на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку.

    Комиссионно-посреднические операции, т.е. операции по поручению клиента на комиссионных началах:

- инкассовые операции, при посредстве которых, банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам (чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта).

- аккредитивные операции - это поручение о выплате суммы лицу или компании за счет средств клиента на отдельном счете, при выполнении определенных условий (после отгрузки товаров). Для населения и предприятий крайне редко.

- переводные операции – перевод денег в другие банки на счета получателей денег, с использованием расчетных документов: платежное поручение, чеки и т.д.

     Трастовые (доверительные) операции - это операции для частных лиц, у нас не развиты:

- временное управление имуществом вдов и несовершеннолетних;

- управление имуществом умершего в интересах наследника;

- управление капиталом (вложение денег в акции, недвижимость);

- хранение ценностей в сейфах и т.д.

Здесь банки являются агентом клиента. Однако он получает возможность контролировать, участвовать в собрании акционеров.

    Широкое распространение получил лизинг – приобретение машин, оборудования и сдачи их в аренду.

   Современные банки выполняют около ста видов операций и услуг.

   В целях, укрепления стабильности банковской системы Республики Казахстан и восстановления доверия населения к коммерческим банкам, в конце 1999 году был создан Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц в банках второго уровня (КФГД). Его Уставной капитал составлял один миллиард тенге. В настоящее время около десяти миллиардов тенге. Учредителем и единственным акционером фонда является Национальный Банк.

   Главная цель фонда – защита интересов вкладчиков на случай принудительной ликвидации банка.

   Банки участники обязаны вносить ежеквартальные взносы, размер которых устанавливается фондом для каждого банка от 0,125 до 0,375 процентов от суммы депозитов, являющихся объектом гарантирования. Эти деньги направляются на формирование резерва, предназначенного для выплаты по вкладам. Кроме того, для выплаты возмещения могут быть использованы средства Уставного капитала.

    Объекты и сумма гарантийного возмещения

1. Система гарантирования депозитов в Казахстане является обязательной, в нее входят все банки второго уровня Республики Казахстан, имеющие лицензию на прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц (34 коммерческих казахстанских банка по состоянию на 01.01.2011). В соответствии с законодательством КФГД не гарантирует депозиты в исламских банках.

2. Объектами гарантирования выступают все депозиты, текущие и карт-счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей, включая нерезидентов Республики Казахстан, открытые в банках-участниках системы обязательного гарантирования депозитов.

3. Максимальный размер гарантийного возмещения составляет пять миллионов тенге на одного вкладчика в одном банке. (в соответствии с действующим Законом Республики Казахстан “Об обязательном гарантировании депозитов, размещённых в банках второго уровня Республики Казахстан”).