Глава III. Бизнес – план социально
инвестиционной программы «Пуховый мир»
Стр. 21
3.1.Введение
Стр. 22
3.2. Постановка проблемы
Стр. 23
3.3. Цели и задачи проекта
Стр. 23
3.4. Резюме
Стр. 23
3.5. Исторический экскурс
Стр. 25
3.6. Анализ положения дел в отрасли Стр.
27
3.6.1.
Характеристика емкости рынка Стр. 27
3.6.2.
Конкурентный анализ
Стр. 28
3.6.3. Анализ
ССВУ ПУШ промысла
Стр. 28
3.7. Проект «Пуховый мир» развитие по
этапам
Стр. 28
3.7.1. Стратегия
достижения поставленных целей на II этапе развития Стр. 28
3.7.2. Состав объектов инвестирования Стр. 28
3.7.3. Штатное расписание Стр. 29
3.7.4. Рабочий план реализации II части проекта «Пуховый мир» Стр. 33
3.7.5. Обоснование целесообразности проекта «Пуховый мир» Стр. 34
3.8. Производственный план
Стр. 34
3.8.1. Себестоимость продукции Стр. 35
3.9. Калькуляция статей движения
средств Стр. 38
3.9.1. Пряжа пуховая
Стр. 38
3.9.2. Платок паутинка
Стр. 39
3.9.3. Шарф – палантин
Стр. 40
3.9.4. Шаль пуховая
Стр. 41
3.9.5. Варежки пуховые
Стр. 42
3.9.6. Носки пухово – шерстяные
Стр. 43
3.9.7. Весь ПУШ выпуск
Стр. 44
3.10. Состав площадей и участков
промысла Стр. 45
3.11. План маркетинга Стр. 45
3.12. Организационный план
Стр. 46
3.13. Оценка результатов Стр. 46
3.14. Досье компании Стр. 47
3.15. Цели и задачи компании Стр. 47
3.16. Краткая история компании Стр. 47
3.17. Автор и исполнитель проекта
«Пуховый мир» Стр. 48
3.18. Заключение Стр. 48
3.19. Список использованной литературы Стр. 48
3.20. Приложения Стр. 50
3.20.1.
Ассортимент и цены ПУШ изделий Стр. 51
3.20.2. Перечень и технологическое
назначение уникального оборудования Стр. 54
3.20.3. Лист согласования проекта
«Пуховый мир Стр. 56
(прилагается
на 4 листах)
Глава III. Бизнес – план социально
инвестиционной программы «Пуховый мир»
Муниципальное
образование «Верхнесалдинский район»
Возрождение
старинного рукодельного ремесла в Свердловской области
Проект
«Пуховый мир»
Социально
инвестиционная программа
Создания
Уральского пухово – шерстяного народно – художественного промысла
Автор и исполнитель: Мустакимов Вячеслав Алексеевич
Общая стоимость проекта: 563007 USD
Требуются инвестиции: 200000 USD
Срок реализации: 5 лет
продолжение
3.8. Производственный план
При разработке плана
производства учитывается фактор спроса. Он носит сезонный характер.
См. график №1. График
иллюстрирует изменение спроса в течение года. Летом падение спроса достигает
50%.
Согласно
графика сбыт носит выраженный сезонный характер. Дополнительно на него влияют
факторы экономического состояния градообразующего предприятия г. В.Салда –
ВСМПО. Однако общая тенденция распределения объемов продаж в целом носит
представленный характер изменений.
Летом
падение спроса до 50%. Зимой увеличение спроса до 150%. Анализ графика
позволяет принять средний объем спроса (производства) за 100%.
Проценты
 |
140
130
120
110
100
90
80
70
60
50
40
месяцы 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Распределение спроса ПУШ ассортимента по месяцам. График №1.
3.8.1.
Себестоимость продукции
При всех расчетах используется внутренний курс
американского доллара. 1 USD равен 25
рублей, это позволяет иметь люфт в случае изменения рыночной фондовой ситуации.
Ввиду разнообразности ассортимента выпускаемой
продукции принимаем схему унификации ассортимента ПУШ.
Показатели по каждой товарной позиции
рассчитываются отдельно, на выпуск в месяц см. таблицу № 13 таблицу №
Расчет себестоимости
– пряжа пуховая. Таблица
№ 13.
|
Пряжа пуховая,
выпуск
|
|||
Статьи расчетов
|
Цена за единицу
продукции
|
Стоимость выпуска за месяц
|
|
|
В рублях
|
В USD
|
||
Себестоимость
|
143,33
|
429999
|
17240
|
|
С общехозяйственными расходами 9%
|
156,23
|
468697
|
18748
|
|
С прибылью 25%
|
195,29
|
585872
|
23435
|
|
Оптовая с НДС 20%
|
234,35
|
703046
|
28122
|
|
Цена за 100 гр.
23,42 руб. – 0,94 USD.
|
|||
Расчет себестоимости
– платки - паутинки.
Таблица № 14.
|
Платки – паутинки,
вес 350 гр. выпуск 400 шт. в месяц
|
|||
Статьи расчетов
|
Цена за единицу
продукции
|
Стоимость выпуска за месяц
|
|
|
В рублях
|
В USD
|
||
Себестоимость
|
243,69
|
97476
|
3889
|
|
С общехозяйственными расходами 10%
|
268,06
|
107224
|
4288
|
|
С прибылью 25%
|
335,07
|
134028
|
5361
|
|
Оптовая с НДС 20%
|
402,08
|
160832
|
6433
|
|
Цена за единицу
изделия 408,08 руб. 16,08 USD.
|
|||
Расчет себестоимости
– шарф - палантин.
Таблица № 15.
|
Шарф - палантин,
вес 350 гр. выпуск 1000 шт. в месяц
|
|||
Статьи расчетов
|
Цена за единицу
продукции
|
Стоимость выпуска за месяц
|
|
|
В рублях
|
В USD
|
||
Себестоимость
|
101,29
|
101290
|
4051
|
|
С общехозяйственными расходами 10%
|
111,42
|
111420
|
4457
|
|
С прибылью 25%
|
139,27
|
139270
|
5570
|
|
Оптовая с НДС 20%
|
167,13
|
167130
|
6685
|
|
Цена за единицу
изделия 167,13 руб. 6,70 USD.
|
|||
Расчет себестоимости
– шаль пуховая.
Таблица № 16.
|
Шали пуховые, вес
500 гр. выпуск 500 шт. в месяц
|
|||
Статьи расчетов
|
Цена за единицу
продукции
|
Стоимость выпуска за месяц
|
|
|
В рублях
|
В USD
|
||
Себестоимость
|
331,90
|
165950
|
6638
|
|
С общехозяйственными расходами 10%
|
365,09
|
182345
|
7301
|
|
С прибылью 25%
|
456,36
|
228180
|
9127
|
|
Оптовая с НДС 20%
|
547,63
|
273815
|
10952
|
|
Цена за единицу
изделия 547,63 руб. 21,91 USD.
|
|||
Расчет себестоимости
– варежки пуховые.
Таблица № 17.
|
Варежки пуховые,
вес 100 гр. выпуск 1000 шт. в месяц
|
|||
Статьи расчетов
|
Цена за единицу
продукции
|
Стоимость выпуска за месяц
|
|
|
В рублях
|
В USD
|
||
Себестоимость
|
37,15
|
37150
|
1486
|
|
С общехозяйственными расходами 10%
|
40,86
|
40860
|
1634
|
|
С прибылью 25%
|
51,08
|
51080
|
2043
|
|
Оптовая с НДС 20%
|
61,29
|
61290
|
2451
|
|
Цена за единицу
изделия 69,91 руб. 2,80 USD.
|
|||
Расчет
себестоимости – носки пухово - шерстяные.
Таблица № 18.
|
Носки пухово -
шерстяные, вес 150 гр. выпуск 1000 шт. в месяц
|
|||
Статьи расчетов
|
Цена за единицу
продукции
|
Стоимость выпуска за месяц
|
|
|
В рублях
|
В USD
|
||
Себестоимость
|
42,37
|
42370
|
1695
|
|
С общехозяйственными расходами 10%
|
46,60
|
46600
|
1864
|
|
С прибылью 25%
|
58,25
|
58250
|
2330
|
|
Оптовая с НДС 20%
|
69,91
|
69910
|
2796
|
|
Цена за единицу
изделия руб. USD.
|
|||
План выпуска
продукции на период реализации проекта.
План выпуска 36000 кг . ПУШ изделий в
год на сумму 550000 USD в год. По группам см.
таблицу № 19.
Сводная таблица годовой программы выпуска в валовых ценах. Таблица №
19.
|
Наименование ассортиментной группы
|
План выпуска в год
|
Цена за единицу
USD
|
Итого:
USD
|
|
Пряжа ПУШ в
ассортименте
|
|
9,37
|
337462
|
|
Платки – паутинки
в ассортименте
|
4800 шт.
|
16,08
|
77199
|
|
Шарфы палантины в
ассортименте
|
12000 шт.
|
6,70
|
80222
|
|
Шали пуховые в
ассортименте
|
6000 шт.
|
21,91
|
131431
|
|
Варежки пуховые в
ассортименте
|
12000 шт.
|
2,45
|
29419
|
|
Носки пухово –
шерстяные в ассортименте
|
12000 шт.
|
2,80
|
33556
|
|
Итого валовой сбор:
|
689289
|
||
Примечание:
-
с 1 сентября по 8 марта сезонная
наценка 15%;
-
с 9 марта по 30 августа сезонная
скидка 5%;
-
продукция, произведенная и не
реализованная в летние месяцы накапливается, на складе и реализуется в зимний
сезон, финансирование производства осуществляется из средств сезонного
оборотного фонда.
-
Затраты приняты из практического
опыта производства, создание качественно новой материально – технической базы
промысла позволит снижать издержки производства на 1,3% в год.
Реальность осуществления проекта
подкрепляется многолетним опытом производства и практическими результатами
работы.
3.9.
Калькуляция статей движения средств
3.9.1. Пряжа
пуховая
Таблица № 20.
|
Статьи движения средств
|
Выпуск
|
Выпуск
пряжи в месяц
|
Выпуск
Пряжи в год
|
|||
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
|
|
Вес изделия в кг.
|
1,00
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на сырье
|
110,00
|
4,40
|
330 000
|
13 200,00
|
3 960 000
|
158 400,00
|
|
Затраты на шленку
|
0,00
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
|
Затраты на стирку
|
0,75
|
0,03
|
2 250
|
90,00
|
27 000
|
1 080,00
|
|
Затраты на
дополнительную обработку
|
0,45
|
0,02
|
1 350
|
54,00
|
16 200
|
648,00
|
|
Рекламно –
информационные
|
0,83
|
0,03
|
2 490
|
99,60
|
29 880
|
1 195,20
|
|
Упаковка и
инструкции
|
1,80
|
0,07
|
5 400
|
216,00
|
64 800
|
2 592,00
|
|
Транспортные
расходы
|
3,33
|
0,13
|
9 990
|
399,60
|
119 880
|
4 795,20
|
|
Услуги связи
|
0,83
|
0,03
|
2 490
|
99,60
|
29 880
|
1 195,20
|
|
Амортизационные
отчисления
|
1,80
|
0,07
|
5 400
|
216,00
|
64 800
|
2 592,00
|
|
Затраты на
совершенствование производства
|
1,66
|
0,07
|
4 980
|
199,20
|
59 760
|
2 390,40
|
|
ФОТ основного
производства
|
7,00
|
0,28
|
21 000
|
840,00
|
252 000
|
10 080,00
|
|
ФОТ МОП и ИТР
|
2,66
|
0,11
|
7 980
|
319,20
|
95 760
|
3 830,40
|
|
Коммунальные
платежи
|
3,33
|
0,13
|
9 990
|
399,60
|
119 880
|
4 795,20
|
|
Налог на ФЗП 38,5%
|
3,72
|
0,15
|
11 160
|
446,40
|
133 920
|
5 356,80
|
|
Себестоимость
итого
|
143,33
|
5,73
|
429 990
|
17 199,60
|
5 159 880
|
206 395,20
|
|
Цена с накладными
расходами 9%
|
156,23
|
6,25
|
468 690
|
18 747,60
|
5 624 280
|
224 971,20
|
|
Цена с прибылью
25%
|
195,29
|
7,81
|
585 870
|
23 434,80
|
7 030 440
|
281 217,60
|
|
Цена с НДС 20%
|
234,35
|
9,37
|
703 050
|
28 122,00
|
8 436 600
|
337 464,00
|
|
Сумма накладных
расходов
|
12,89
|
0,52
|
38 670
|
1 546,80
|
464 040
|
18 561,60
|
|
Средства на
погашения кредита
|
20,83
|
0,83
|
62 490
|
2 499,60
|
749 880
|
29 995,20
|
|
Чистая прибыль
|
6,50
|
0,26
|
19 500
|
780,00
|
234 000
|
9 360,00
|
|
Примечание:
|
|
|
|
|
|
|
3.9.2. Платок –
паутинка Таблица
№ 21.
|
Статьи движения средств
|
Выпуск одного изделия
|
Выпуск 400 изделий в месяц
|
Выпуск 4800 изделий в год
|
|||
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
|
|
Вес изделия в кг.
|
0,35
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на сырье
|
82,00
|
3,28
|
32 800
|
1 312,00
|
393 600
|
15 744,00
|
|
Затраты на шленку
|
3,20
|
0,13
|
1 280
|
51,20
|
15 360
|
614,40
|
|
Затраты на стирку
|
0,65
|
0,03
|
260
|
10,40
|
3 120
|
124,80
|
|
Затраты на
дополнительную обработку
|
1,34
|
0,05
|
536
|
21,44
|
6 432
|
257,28
|
|
Рекламно –
информационные
|
1,20
|
0,05
|
480
|
19,20
|
5 760
|
230,40
|
|
Упаковка и
инструкции
|
1,80
|
0,07
|
720
|
28,80
|
8 640
|
345,60
|
|
Транспортные
расходы
|
8,00
|
0,32
|
3 200
|
128,00
|
38 400
|
1 536,00
|
|
Услуги связи
|
1,40
|
0,06
|
560
|
22,40
|
6 720
|
268,80
|
|
Амортизационные
отчисления
|
16,60
|
0,66
|
6 640
|
265,60
|
79 680
|
3 187,20
|
|
Затраты на
совершенствование производства
|
2,00
|
0,08
|
800
|
32,00
|
9 600
|
384,00
|
|
ФОТ основного
производства
|
7,50
|
0,30
|
3 000
|
120,00
|
36 000
|
1 440,00
|
|
ФОТ МОП и ИТР
|
12,00
|
0,48
|
4 800
|
192,00
|
57 600
|
2 304,00
|
|
Коммунальные
платежи
|
5,00
|
0,20
|
2 000
|
80,00
|
24 000
|
960,00
|
|
Налог на ФЗП 38,5%
|
33,50
|
1,34
|
13 400
|
536,00
|
160 800
|
6 432,00
|
|
Себестоимость итого
|
243,69
|
9,75
|
97 476
|
3 899,04
|
1 169 712
|
46 788,48
|
|
Цена с накладными
расходами 10%
|
268,06
|
10,72
|
107 224
|
4 288,96
|
1 286 688
|
51 467,52
|
|
Цена с прибылью
25%
|
335,07
|
13,40
|
134 028
|
5 361,12
|
1 608 336
|
64 333,44
|
|
Цена с НДС 20%
|
402,08
|
16,08
|
160 832
|
6 433,28
|
1 929 984
|
77 199,36
|
|
Сумма накладных
расходов
|
24,37
|
0,97
|
9 748
|
389,92
|
116 976
|
4 679,04
|
|
Средства на
погашения кредита
|
41,25
|
1,65
|
16 500
|
660,00
|
198 000
|
7 920,00
|
|
Чистая прибыль
|
5,65
|
0,23
|
2 260
|
90,40
|
27 120
|
1 084,80
|
|
Примечание:
|
|
|
|
|
|
|
3.9.3. Шарф палантин Таблица
№ 22.
|
Статьи движения средств
|
Выпуск одного изделия
|
Выпуск 1000 изделий в месяц
|
Выпуск 12000 изделий в год
|
|||
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
|
|
Вес изделия в кг.
|
0,15
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на сырье
|
35,14
|
1,41
|
35 140
|
1 405,60
|
421 680
|
16 867,20
|
|
Затраты на шленку
|
1,28
|
0,05
|
1 280
|
51,20
|
15 360
|
614,40
|
|
Затраты на стирку
|
0,26
|
0,01
|
260
|
10,40
|
3 120
|
124,80
|
|
Затраты на
дополнительную обработку
|
0,53
|
0,02
|
530
|
21,20
|
6 360
|
254,40
|
|
Рекламно –
информационные
|
0,48
|
0,02
|
480
|
19,20
|
5 760
|
230,40
|
|
Упаковка и
инструкции
|
1,20
|
0,05
|
1 200
|
48,00
|
14 400
|
576,00
|
|
Транспортные
расходы
|
3,20
|
0,13
|
3 200
|
128,00
|
38 400
|
1 536,00
|
|
Услуги связи
|
0,56
|
0,02
|
560
|
22,40
|
6 720
|
268,80
|
|
Амортизационные
отчисления
|
6,64
|
0,27
|
6 640
|
265,60
|
79 680
|
3 187,20
|
|
Затраты на совершенствование
производства
|
1,20
|
0,05
|
1 200
|
48,00
|
14 400
|
576,00
|
|
ФОТ основного
производства
|
30,00
|
1,20
|
30 000
|
1 200,00
|
360 000
|
14 400,00
|
|
ФОТ МОП и ИТР
|
4,80
|
0,19
|
4 800
|
192,00
|
57 600
|
2 304,00
|
|
Коммунальные
платежи
|
2,00
|
0,08
|
2 000
|
80,00
|
24 000
|
960,00
|
|
Налог на ФЗП 38,5%
|
13,40
|
0,54
|
13 400
|
536,00
|
160 800
|
6 432,00
|
|
Себестоимость
итого
|
101,29
|
4,05
|
101 290
|
4 051,60
|
1 215 480
|
48 619,20
|
|
Цена с накладными
расходами 10%
|
111,42
|
4,46
|
111 420
|
4 456,80
|
1 337 040
|
53 481,60
|
|
Цена с прибылью
25%
|
139,27
|
5,57
|
139 270
|
5 570,80
|
1 671 240
|
66 849,60
|
|
Цена с НДС 20%
|
167,13
|
6,69
|
167 130
|
6 685,20
|
2 005 560
|
80 222,40
|
|
Сумма накладных
расходов
|
10,13
|
0,41
|
10 130
|
405,20
|
121 560
|
4 862,40
|
|
Средства на
погашения кредита
|
15,00
|
0,60
|
15 000
|
600,00
|
180 000
|
7 200,00
|
|
Чистая прибыль
|
4,49
|
0,18
|
4 490
|
179,60
|
53 880
|
2 155,20
|
|
Примечание:
|
|
|
|
|
|
|
3.9.4. Шаль пуховая Таблица № 23.
|
Статьи движения средств
|
Выпуск одного изделия
|
Выпуск 500 изделий в месяц
|
Выпуск 6000 изделий в год
|
|||
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
|
|
Вес изделия в кг.
|
0,50
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на сырье
|
117,15
|
4,69
|
58 575
|
2 343,00
|
702 900
|
28 116,00
|
|
Затраты на шленку
|
18,00
|
0,72
|
9 000
|
360,00
|
108 000
|
4 320,00
|
|
Затраты на стирку
|
1,50
|
0,06
|
750
|
30,00
|
9 000
|
360,00
|
|
Затраты на
дополнительную обработку
|
1,50
|
0,06
|
750
|
30,00
|
9 000
|
360,00
|
|
Рекламно –
информационные
|
1,20
|
0,05
|
600
|
24,00
|
7 200
|
288,00
|
|
Упаковка и
инструкции
|
1,90
|
0,08
|
950
|
38,00
|
11 400
|
456,00
|
|
Транспортные
расходы
|
9,80
|
0,39
|
4 900
|
196,00
|
58 800
|
2 352,00
|
|
Услуги связи
|
1,90
|
0,08
|
950
|
38,00
|
11 400
|
456,00
|
|
Амортизационные
отчисления
|
12,00
|
0,48
|
6 000
|
240,00
|
72 000
|
2 880,00
|
|
Затраты на
совершенствование производства
|
10,00
|
0,40
|
5 000
|
200,00
|
60 000
|
2 400,00
|
|
ФОТ основного
производства
|
100,00
|
4,00
|
50 000
|
2 000,00
|
600 000
|
24 000,00
|
|
ФОТ МОП и ИТР
|
10,00
|
0,40
|
5 000
|
200,00
|
60 000
|
2 400,00
|
|
Коммунальные
платежи
|
4,60
|
0,18
|
2 300
|
92,00
|
27 600
|
1 104,00
|
|
Налог на ФЗП 38,5%
|
42,35
|
1,69
|
21 175
|
847,00
|
254 100
|
10 164,00
|
|
Себестоимость
итого
|
331,90
|
13,28
|
165 950
|
6 638,00
|
1 991 400
|
79 656,00
|
|
Цена с накладными
расходами 10%
|
365,09
|
14,60
|
182 545
|
7 301,80
|
2 190 540
|
87 621,60
|
|
Цена с прибылью
25%
|
456,36
|
18,25
|
228 180
|
9 127,20
|
2 738 160
|
109 526,40
|
|
Цена с НДС 20%
|
547,63
|
21,91
|
273 815
|
10 952,60
|
3 285 780
|
131
431,20
|
|
Сумма накладных
расходов
|
33,19
|
1,33
|
16 595
|
663,80
|
199 140
|
7 965,60
|
|
Средства на
погашения кредита
|
55,00
|
2,20
|
27 500
|
1 100,00
|
330 000
|
13 200,00
|
|
Чистая прибыль
|
8,89
|
0,36
|
4 445
|
177,80
|
53 340
|
2 133,60
|
|
Примечание:
|
|
|
|
|
|
|
3.9.5. Варежки пуховые
Таблица № 24.
|
Статьи движения средств
|
Выпуск одного изделия
|
Выпуск 1000 изделий в месяц
|
Выпуск 12000 изделий в год
|
|||
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
|
|
Вес изделия в кг.
|
0,10
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на сырье
|
23,43
|
0,94
|
23 430
|
937,20
|
281 160
|
11 246,40
|
|
Затраты на шленку
|
0,00
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
|
Затраты на стирку
|
0,20
|
0,01
|
200
|
8,00
|
2 400
|
96,00
|
|
Затраты на
дополнительную обработку
|
0,00
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
|
Рекламно –
информационные
|
0,30
|
0,01
|
300
|
12,00
|
3 600
|
144,00
|
|
Упаковка и
инструкции
|
0,00
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
|
Транспортные
расходы
|
1,00
|
0,04
|
1 000
|
40,00
|
12 000
|
480,00
|
|
Услуги связи
|
0,50
|
0,02
|
500
|
20,00
|
6 000
|
240,00
|
|
Амортизационные
отчисления
|
0,34
|
0,01
|
340
|
13,60
|
4 080
|
163,20
|
|
Затраты на
совершенствование производства
|
1,20
|
0,05
|
1 200
|
48,00
|
14 400
|
576,00
|
|
ФОТ основного
производства
|
2,50
|
0,10
|
2 500
|
100,00
|
30 000
|
1 200,00
|
|
ФОТ МОП и ИТР
|
1,20
|
0,05
|
1 200
|
48,00
|
14 400
|
576,00
|
|
Коммунальные
платежи
|
2,00
|
0,08
|
2 000
|
80,00
|
24 000
|
960,00
|
|
Налог на ФЗП 38,5%
|
1,42
|
0,06
|
1 420
|
56,80
|
17 040
|
681,60
|
|
Себестоимость
итого
|
37,15
|
1,49
|
37 150
|
1 486,00
|
445 800
|
17 832,00
|
|
Цена с накладными
расходами 10%
|
40,86
|
1,63
|
40 860
|
1 634,40
|
490 320
|
19 612,80
|
|
Цена с прибылью
25%
|
51,08
|
2,04
|
51 080
|
2 043,20
|
612 960
|
24 518,40
|
|
Цена с НДС 20%
|
61,29
|
2,45
|
61 290
|
2 451,60
|
735 480
|
29 419,20
|
|
Сумма накладных
расходов
|
3,71
|
0,15
|
3 710
|
148,40
|
44 520
|
1 780,80
|
|
Средства на
погашения кредита
|
7,00
|
0,28
|
7 000
|
280,00
|
84 000
|
3 360,00
|
|
Чистая прибыль
|
0,15
|
0,01
|
150
|
6,00
|
1 800
|
72,00
|
|
Примечание:
|
|
|
|
|
|
|
3.9.6. Носки пухово-шерстяные
Таблица № 25.
|
Статьи движения средств
|
Выпуск одного изделия
|
Выпуск 500 изделий в месяц
|
Выпуск 6000 изделий в год
|
|||
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
Руб.
|
USD
|
|
|
Вес изделия в кг.
|
0,15
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на сырье
|
23,43
|
0,94
|
23 430
|
937,20
|
281 160
|
11 246,40
|
|
Затраты на шленку
|
0,05
|
0,00
|
50
|
2,00
|
600
|
24,00
|
|
Затраты на стирку
|
0,30
|
0,01
|
300
|
12,00
|
3 600
|
144,00
|
|
Затраты на
дополнительную обработку
|
0,30
|
0,01
|
300
|
12,00
|
3 600
|
144,00
|
|
Рекламно –
информационные
|
0,80
|
0,03
|
800
|
32,00
|
9 600
|
384,00
|
|
Упаковка и
инструкции
|
0,50
|
0,02
|
500
|
20,00
|
6 000
|
240,00
|
|
Транспортные
расходы
|
2,00
|
0,08
|
2 000
|
80,00
|
24 000
|
960,00
|
|
Услуги связи
|
0,80
|
0,03
|
800
|
32,00
|
9 600
|
384,00
|
|
Амортизационные
отчисления
|
0,46
|
0,02
|
460
|
18,40
|
5 520
|
220,80
|
|
Затраты на
совершенствование производства
|
1,60
|
0,06
|
1 600
|
64,00
|
19 200
|
768,00
|
|
ФОТ основного
производства
|
2,50
|
0,10
|
2 500
|
100,00
|
30 000
|
1 200,00
|
|
ФОТ МОП и ИТР
|
1,50
|
0,06
|
1 500
|
60,00
|
18 000
|
720,00
|
|
Коммунальные
платежи
|
2,00
|
0,08
|
2 000
|
80,00
|
24 000
|
960,00
|
|
Налог на ФЗП 38,5%
|
1,54
|
0,06
|
1 540
|
61,60
|
18 480
|
739,20
|
|
Себестоимость
итого
|
42,37
|
1,69
|
42 370
|
1 694,80
|
508 440
|
20 337,60
|
|
Цена с накладными
расходами 10%
|
46,60
|
1,86
|
46 600
|
1 864,00
|
559 200
|
22 368,00
|
|
Цена с прибылью
25%
|
58,25
|
2,33
|
58 250
|
2 330,00
|
699 000
|
27 960,00
|
|
Цена с НДС 20%
|
69,91
|
2,80
|
69 910
|
2 796,40
|
838 920
|
33 556,80
|
|
Сумма накладных
расходов
|
4,23
|
0,17
|
4 230
|
169,20
|
50 760
|
2 030,40
|
|
Средства на
погашения кредита
|
8,00
|
0,32
|
8 000
|
320,00
|
96 000
|
3 840,00
|
|
Чистая прибыль
|
0,15
|
0,01
|
150
|
6,00
|
1 800
|
72,00
|
|
Примечание:
|
|
|
|
|
|
|
3.9.7. Весь выпуск в год Таблица № 26.
|
Статьи движения средств
|
Пряжа USD
|
Паутинки
USD
|
Шарфы
USD
|
Шали
USD
|
Варежки
USD
|
Носки
USD
|
Итого
USD
|
|
Вес изделия в кг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на сырье
|
158 400,00
|
15 744,00
|
16 867,20
|
28 116,00
|
11 246,40
|
11 246,40
|
|
|
Затраты на шленку
|
0,00
|
614,40
|
614,40
|
4 320,00
|
0,00
|
24,00
|
16 795,20
|
|
Затраты на стирку
|
1 080,00
|
124,80
|
124,80
|
360,00
|
96,00
|
144,00
|
1 809,60
|
|
Затраты на дополнительную обработку
|
648,00
|
257,28
|
254,40
|
360,00
|
0,00
|
144,00
|
1 663,68
|
|
Рекламно – информационные
|
1 195,20
|
230,40
|
230,40
|
288,00
|
144,00
|
384,00
|
2 232,00
|
|
Упаковка и инструкции
|
2 592,00
|
345,60
|
576,00
|
456,00
|
0,00
|
240,00
|
4 353,60
|
|
Транспортные расходы
|
4 795,20
|
1 536,00
|
1 536,00
|
2 352,00
|
480,00
|
960,00
|
10 939,20
|
|
Услуги связи
|
1 195,20
|
268,80
|
268,80
|
456,00
|
240,00
|
384,00
|
3 388,80
|
|
Амортизационные отчисления
|
2 592,00
|
3 187,20
|
3 187,20
|
2 880,00
|
163,20
|
220,80
|
12 393,60
|
|
Затраты на совершенствование производства
|
2 390,40
|
384,00
|
576,00
|
2 400,00
|
576,00
|
768,00
|
6 547,20
|
|
ФОТ основного производства
|
10 080,00
|
1 440,00
|
14 400,00
|
24 000,00
|
1 200,00
|
1 200,00
|
51 888,00
|
|
ФОТ МОП и ИТР
|
3 830,40
|
2 304,00
|
2 304,00
|
2 400,00
|
576,00
|
720,00
|
12 614,40
|
|
Коммунальные платежи
|
4 795,20
|
960,00
|
960,00
|
1 104,00
|
960,00
|
960,00
|
9 499,20
|
|
Налог на ФЗП 38,5%
|
5 356,80
|
6 432,00
|
6 432,00
|
10 164,00
|
681,60
|
739,20
|
30 026,40
|
|
Себестоимость итого
|
206 395,20
|
46 788,48
|
48 619,20
|
79 656,00
|
17 832,00
|
20 337,60
|
400 030,
|
|
Цена с накладными расходами 10%
|
224 971,20
|
51 467,52
|
53 481,60
|
87 621,60
|
19 612,80
|
22 368,00
|
457 492,
|
|
Цена с прибылью 25%
|
281 217,60
|
64 333,44
|
66 849,60
|
109
526,40
|
24 518,40
|
27 960,00
|
568 813,
|
|
Цена с НДС 20%
|
337 464,00
|
77 199,36
|
80 222,40
|
131
431,20
|
29 419,20
|
33 556,80
|
683 696,
|
|
Сумма накладных расходов
|
18 561,60
|
4 679,04
|
4 862,40
|
7 965,60
|
1 780,80
|
2 030,40
|
71 406,24
|
|
Средства на погашения кредита
|
29 995,20
|
7 920,00
|
7 200,00
|
13 200,00
|
3 360,00
|
3 840,00
|
63 705,60
|
|
Чистая прибыль
|
9 360,00
|
1 084,80
|
2 155,20
|
2 133,60
|
72,00
|
72,00
|
18 645,60
|
3.10. Состав площадей участков промысла
Таблица № 27.
|
№
п.п
|
Наименование
участка
|
Площадь
Кв.м.
|
|
1.
|
Грязный
склад, участок сортировки
|
25
|
|
2.
|
Участок
предварительной стирки
|
25
|
|
3.
|
Чесальный
участок
|
25
|
|
4.
|
Прядильный
участок
|
25
|
|
5.
|
Склад
полуфабрикатов
|
35
|
|
6.
|
Участок
вязания
|
50
|
|
7.
|
Кладовая
|
15
|
|
8.
|
Участок
обработки, сушки и пушения
|
50
|
|
9.
|
Чистый
склад, отпуск готовой продукции, упаковка
|
65
|
|
10.
|
Учебно
методические классы (4 класса)
|
95
|
|
11.
|
Административные
|
25
|
|
12.
|
Мастера
|
10
|
|
13.
|
Ремонтная
мастерская
|
10
|
|
14.
|
Санитарно
– технические, раздевалка
|
25
|
|
15.
|
Вспомогательные
|
20
|
|
Итого:
|
500
|
|
3.11. План маркетинга
Промысел планирует выпускать
пряжу, полуфабрикаты и ассортимент ПУШ изделий. Климатические условия
благоприятствуют высокому уровню спроса, чем и выбран данный сектор рынка для
инвестиций.
Дополнительный спрос и
продвижение ПУШ ассортимента на рынке обеспечит реализация Интернет торговли.
Об этом будет подробно рассказано в следующем курсовом проекте.
В проекте рассматривается
двухсменная загрузка чесально – прядильного участка. Это основа реализации
плана промыслового комплекса.
Суть социально –
экономической программы – организация третьей смены работы чесально –
прядильного участка. Это даст дополнительно 500 кг . Пряжи в месяц.
Причем производственные издержки снизятся на 50%. Экономический эффект составит
20364 USD в год с НДС.
Решение поможет открыть
реализацию пряжи социально – незащищенным категориям граждан и выпускникам
промысловой школы по схеме таблицы № 28.
Перечень категорий социальных
инвестиций. Таблица №28
|
Категория социальной группы
|
Квота реализации пряжи кг.
|
Фактическая социальная дотация промысла
|
|
|
Руб. в месяц
|
USD в месяц
|
||
|
Выпускники школы промысла
|
2
|
477,5
|
19,10
|
|
Многодетные граждане
|
1
|
191,0
|
7,64
|
|
Пенсионеры
|
1
|
191,0
|
7,64
|
|
Инвалиды
|
1
|
191,0
|
7,64
|
|
Безработные
|
1,5
|
286,0
|
11,44
|
|
Молодежь
|
1,5
|
286,0
|
11,44
|
Цены на пряжу устанавливаются
150 руб. за кг.(цена пряжи в рознице
331 руб. за кг.) и будут действовать
только для жителей МО "Верхнесалдинский район".
Дотация промысла каждому участнику (4 000 чел.)
программы 286 руб. Итого за год дотация промысла в рамках социальной программы
43 440 USD.
Экономический эффект от
занятости (рассматривается на
примере производства варежек цена 61,29
руб. 3 рабочих часа в день, 14 шт. в мес.) составит 858 руб.
Услугами промысла в течении года воспользуется
4000 чел, экономический эффект составит
4 763 400 руб. - 190 536 USD.
Промысел устранит влияние
всех сдерживающих факторов и
побудит население области к развитию навыков пухопрядения и пуховязания.
Обоснование
цены
- цены рассчитаны по курсу
25 рублей за 1 USD.
Национальный
и зарубежный сбыт ПУШ ассортимента
Сбыт продукции будет осуществляться через розничную и оптовую сбытовую
сеть области и национального рынка. А также посредством технологий Интернет.
3.12.Организационный
план
На предприятии промысла будет
действовать линейно-функциональная
структура управления, когда руководство
осуществляется не только из центра, но и на местах. Право подписи
финансовых документов принадлежит исполнителю.
3.13. Оценка результатов
Участники проекта будут собирать
ежеквартальные совещания, где будет проверяться соответствие
проведенных работ намеченному расписанию, планируемым количественным и
качественным показателям.
На совещаниях будет
корректироваться план работ, и анализироваться текущие результаты и проблемы.
Руководитель по истечении срока действия проекта подготавливает;
- полный отчет о проделанной работе,
окончательный финансовый отчет;
-
подборку публикаций, методических
пособий, печатных и видео материалов, отзывы заинтересованных организаций.
Весь комплект документов,
подготовленный для отчетности, будет предоставлен в финансирующие и
заинтересованные организации.
Комментариев нет:
Отправить комментарий