Раздел 5. Производство. Управление и организация.
Под производством современная экономическая теория понимает целенаправленную деятельность человека для удовлетворения своих потребностей, с помощью средств производства. Поскольку компьютер и компьютерная техника является средством производства, участвующим в едином процессе воспроизводства, наша фирма участвует лишь в первой фазе кругооборота промышленного капитала (реализует технику необходимую для производства продукта или услуги), то в данном разделе мы рассмотрим мероприятия необходимые для ее создания и успешного функционирования.
Календарный план проекта
Вид работ
|
1 год
|
2 год
|
3 год
| ||||||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1 кв
|
2 кв
|
3 кв
|
4 кв
|
-
| |
Ремонт в помещении
|
Х
|
Х
| |||||||||||||||
Приобретение и установка оборудования
|
Х
|
Х
| |||||||||||||||
Найм персонала
|
Х
| ||||||||||||||||
Обучение персонала
|
Х
|
Х
| |||||||||||||||
Заключение договоров с поставщиками
|
Х
|
Х
| |||||||||||||||
Реклама
|
х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
| |
Реализация
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
| |||
Описание необходимого оборудования
Наименование
|
Количество, шт.
|
Цена, руб.
|
Сумма, руб.
|
Поставщик
|
Торговый зал
| ||||
Витрина стеклянная
|
4
|
12464
|
49856
|
«Красная линия», т.61-39-75, ул.Рубина, 12,
|
Стол большой
|
1
|
12120
|
12120
|
«Контур-С», т.64-33-08, пр.Дзержинского, 211
|
Компьютер
|
2
|
37278
|
«Санрайз», т.63-02-52, ул.Энгельса, 73/75
| |
Кассовый аппарат
|
1
|
16500
|
16500
|
«Сервис-Юг-ККМ», т.64-81-44, пр.Дзержинского, 211
|
Стул
|
5
|
750
|
3750
|
«Контур-С»
|
Сейф
|
1
|
10000
|
10000
|
«Контур-С»
|
Телефон/факс
|
1
|
4500
|
4500
|
«Сервис-Юг-ККМ»
|
Всего
|
171 282
| |||
Склад
| ||||
Стеллажи металлические
|
2
|
12870
|
25740
|
«Контур-С»
|
Стол
|
1
|
4500
|
4500
|
«Контур-С»
|
Всего
|
30 240
| |||
Кабинет
| ||||
Стол для администратора и бухгалтера
|
2
|
4760
|
9520
|
«Контур-С»
|
Компьютер для администратора и бухгалтера
|
2
|
19500
|
39000
|
«Санрайз»
|
Сейф
|
1
|
10000
|
10000
|
«Контур-С»
|
Кресло
|
2
|
5200
|
10400
|
«Контур-С»
|
Стул
|
2
|
750
|
1500
|
«Контур-С»
|
Шкаф для документов
|
1
|
8100
|
8100
|
«Контур-С»
|
Телефон/факс
|
1
|
4500
|
4500
|
«Сервис-Юг-ККМ»
|
Всего
|
83 020
| |||
Комната отдыха
| ||||
Микроволновая печь
|
1
|
3500
|
3500
| |
Чайник
|
1
|
800
|
800
|
«М-Видео»
|
Диван
|
1
|
8100
|
8100
|
«Контур-С»
|
Стол
|
1
|
4500
|
4500
|
«Контур-С»
|
Стул
|
2
|
750
|
1500
|
«Контур-С»
|
Всего
|
18 400
| |||
ИТОГО по магазину
|
302 942
| |||
Итого округленно
|
303 000
| |||
Также планируется приобретение автомобиля ВАЗ-2105 стоимостью 152000 рублей (автосалон «Север» г.Новомосковск ул.Мысхакское шоссе 50/40 тел. 8(8617) 22-32-52 8(8617) 22-35-51).
Описание бизнесс-процессов
Степень соприкосновения персонала с клиентом в магазине розничной торговли максимальна, и, если продавец совершает ошибку, она мгновенно вызывает ответную реакцию у покупателей.
Необходимо составить должностные инструкции, правила трудового распорядка, которые затем довести до сведения персонала. За 2–3 дня до открытия необходимо вывести будущих работников в торговый зал, чтобы они прошли там тренинг продаж.
Отзывы покупателей можно отслеживать по отзывам, оставляемым на сайте в разделе «Обратная связь» и на городских Интернет-форумах.
Матрица функций
Функции
|
Директор
|
Бухгалтер
|
Кассир
|
Продавец-консультант
|
Стратегическое управление
|
Х
| |||
Финансовое управление
|
Х
|
Х
| ||
Организация продаж
|
Х
|
Х
| ||
Учет
|
Х
|
Х
| ||
Безопасность бизнеса
|
Х
| |||
ИТОГО
|
4
|
2
|
1
|
1
|
Критерии подбора основного персонала будут следующими:
Продавец-консультант
Оптимальный возраст - 25-30 лет.
Наличие у претендента хотя бы среднего специального, а еще лучше — высшего технического образования, т.к. высшее образование помогает продавцу общаться с покупателем на достойном уровне; умение работать на персональном компьютере. Также важны коммуникабельность, привлекательность и опыт работы.
Бухгалтер
Высшее экономическое образование, опыт работы. Возраст от 30 до 45 лет.
Система оплаты труда
В организации предполагается повременная и бонусная формы оплаты труда для работников, от которых напрямую зависит уровень доходов организации.
Должность
|
Форма оплаты труда
|
Заработная плата, руб. в месяц
|
Директор
|
Повременная
|
15000*1 = 15000
|
Бухгалтер
|
Повременная
|
12000*1 = 12000
|
Кассир
|
Повременная
|
7000*2 = 14000
|
Продавец-консультант (совмещают функции сервисного обслуживания)
|
Бонусная
|
10000*4 = 40000 + премии (1% от дохода)
|
Охранник
|
Повременная
|
6000*2 = 12000
|
Уборщик
|
Повременная
|
4000*2 = 8000
|
ИТОГО
|
101 000
|
Планируется ежегодное повышение заработной платы на уровень инфляции.
Целесообразность данной системы обусловлена тем, что работники напрямую заинтересованы в повышении выручки организации.
Раздел 6. Анализ риска
Риск характеризуется как опасность возникновения непредвиденных убытков, потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами.
Методы оценки риска представляют собой численное определение его величины. Можно выделить два вида анализа – количественный и качественный. Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска, выявить возможные его виды. Количественный анализ направлен на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение. При количественном анализе риска используются статистический метод, анализ целесообразности затрат, методы экспертных оценок, аналогий, оценки платежеспособности и финансовой устойчивости, метод статистических испытаний (Монте-Карло), теория игр и теория вероятностей.
Управление риском обеспечивает приемлемый уровень устойчивости ("выживаемости") системы и ее развитие, в чем и заключается безопасность всех экономических процессов.
Цели и принципы "абсолютной безопасности", или "нулевого риска", которые много лет использовались в экономических и технических системах, сегодня уступают место принципам "приемлемого риска" (принцип ALARA - As low as reasonablly achieveble - "настолько низко, насколько это достижимо в пределах разумного").
Можно выделить две большие группы методов управления рисками:
1) методы трансформации рисков (отказ от риска, принятия рисков на себя, предотвращения убытков, уменьшение размера убытков, разделение риска (дифференциация и дублирование), аутсорсинг риска);
2) методы финансирования рисков (покрытие убытка из текущего дохода, покрытие убытка из резервов, покрытие убытка за счет использования займа, покрытие убытка на основе самострахования, покрытие убытка на основе страхования, покрытие убытка на основе нестрахового пула, покрытие убытка за счет передачи этого финансирования на основе договора, покрытие убытка на основе поддержки государственных и/или муниципальных органов, покрытие убытка на основе спонсорства).
В нашем случае, по объективным причинам, планируется делать упор на 1-й метод, при этом, мы понимаем, что без страхования, ввиду социально-экономических и политических условий, развитие бизнеса затрудняется или просто невозможно.
Раздел 7. Финансовый план
4.1 Программа продаж
 |
 |
Отчет о чистой прибыли
Показатели
|
1 год
|
2 год
|
3 год
| ||||||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1
|
2
|
3
|
4
| ||
1. Полный доход
|
263
|
519
|
260
|
512,8
|
514,9
|
669,8
|
504,9
|
495,3
|
642,8
|
582,2
|
740,5
|
926,6
|
2309,8
|
2682,0
|
2514,1
|
2927,0
|
14286,9
|
1.1 Поступления от продаж
|
0
|
0
|
0
|
402,8
|
404,9
|
609,8
|
344,9
|
385,3
|
582,8
|
472,2
|
692,5
|
916,6
|
2299,8
|
2672,0
|
2504,1
|
2917,0
|
14276,9
|
1.2 Уставный капитал
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
1.3 Собственные средства
|
253
|
509
|
250
|
100
|
100
|
50
|
150
|
100
|
50
|
100
|
38
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1.4 Кредитные ресурсы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1.5 Инвестиции
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2. Переменные затраты
|
0
|
0
|
0
|
300,4
|
301,8
|
437,3
|
262,1
|
288,9
|
419,5
|
346,3
|
492,0
|
640,2
|
1677,1
|
1923,3
|
1812,2
|
2085,3
|
10106,8
|
2.1 Сырье и материалы
|
0
|
0
|
0
|
261,8
|
263,2
|
396,4
|
224,2
|
250,5
|
378,8
|
307,0
|
450,1
|
595,8
|
1494,9
|
1736,8
|
1627,7
|
1896,1
|
9280,0
|
2.2 Транспортные расходы (доставка товара от поставщиков)
|
0
|
0
|
0
|
30
|
30
|
30
|
30
|
30
|
30
|
30
|
30
|
30
|
140
|
140
|
140
|
140
|
600
|
2.3 % к зарплате для произв.персонала
|
0
|
0
|
0
|
4,0
|
4,0
|
6,1
|
3,4
|
3,9
|
5,8
|
4,7
|
6,9
|
9,2
|
23,0
|
26,7
|
25,0
|
29,2
|
142,8
|
2.4 Начисления на заработную плату
|
0
|
0
|
0
|
0,6
|
0,6
|
0,9
|
0,5
|
0,5
|
0,8
|
0,7
|
1,0
|
1,3
|
3,2
|
3,7
|
3,5
|
4,1
|
20,0
|
2.5 Канцелярские затраты
|
0
|
0
|
0
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
4
|
4
|
4
|
4
|
16
|
2.6 Услуги связи
|
0
|
0
|
0
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
12
|
12
|
12
|
12
|
48
|
3. Маржинальная прибыль
| |||||||||||||||||
3.1 МП 1
|
0
|
0
|
0
|
102,4
|
103,1
|
172,5
|
82,8
|
96,5
|
163,3
|
125,9
|
200,5
|
276,4
|
622,7
|
748,7
|
691,9
|
831,7
|
4170,2
|
3.2 МП 2
|
263
|
519
|
260
|
212,4
|
213,1
|
232,5
|
242,8
|
206,5
|
223,3
|
235,9
|
248,5
|
286,4
|
632,7
|
758,7
|
701,9
|
841,7
|
4180,2
|
4. Постоянные затраты
|
53
|
209
|
239,5
|
210,5
|
210,5
|
210,5
|
210,5
|
210,5
|
210,5
|
210,5
|
210,5
|
210,5
|
496,9
|
496,9
|
496,9
|
496,9
|
1637,6
|
4.1 Аренда земельного участка
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
22
|
22
|
22
|
22
|
100
|
4.2 Аренда помещения
|
45
|
45
|
45
|
45
|
45
|
45
|
45
|
45
|
45
|
45
|
45
|
45
|
180
|
180
|
180
|
180
|
720
|
4.3 Оплата труда АУП и производственного персонала
|
0
|
0
|
0
|
101
|
101
|
101
|
101
|
101
|
101
|
101
|
101
|
101
|
114
|
114
|
114
|
114
|
129
|
4.4 Начисления на заработную плату
|
0
|
0
|
0
|
14,1
|
14,1
|
14,1
|
14,1
|
14,1
|
14,1
|
14,1
|
14,1
|
14,1
|
16,0
|
16,0
|
16,0
|
16,0
|
18,1
|
4.5 Реклама
|
0
|
6
|
31,5
|
31,5
|
31,5
|
31,5
|
31,5
|
31,5
|
31,5
|
31,5
|
31,5
|
31,5
|
106,7
|
106,7
|
106,7
|
106,7
|
483,6
|
4.6 Канцелярские затраты
|
0
|
0
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
4
|
4
|
4
|
4
|
16
|
4.7 Коммунальные платежи
|
3
|
3
|
3
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
22
|
22
|
22
|
22
|
100
|
4.8, Услуги связи
|
0
|
0
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
5
|
5
|
5
|
5
|
22
|
4.9 Прочие и непредвиденные затраты
|
0
|
0
|
0
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
4.10 Амортизация автомобиля
|
0
|
0
|
0
|
1,81
|
1,81
|
1,81
|
1,81
|
1,81
|
1,81
|
1,81
|
1,81
|
1,81
|
7,25
|
7,25
|
7,25
|
7,25
|
28,98
|
4.11 Амортизация оборудования
|
0
|
150
|
153
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
5 Транспортный налог
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,07
|
0
|
0
|
0,07
|
0
|
0
|
0,07
|
0,07
|
0,07
|
0,07
|
0,07
|
0,28
|
6. Прибыль
|
210
|
310
|
20,5
|
1,9
|
2,6
|
22,0
|
32,3
|
-4,0
|
12,9
|
25,4
|
38,0
|
75,9
|
135,8
|
261,8
|
205,0
|
344,8
|
2542,5
|
7. Налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (15% от прибыли)
|
0
|
0
|
3,1
|
0
|
0
|
4,0
|
0
|
0
|
6,2
|
0
|
0
|
20,9
|
20,4
|
39,3
|
30,7
|
51,7
|
381,4
|
8. Чистая прибыль
|
210
|
310
|
17,4
|
1,9
|
2,6
|
18,0
|
32,3
|
-4,0
|
6,7
|
25,4
|
38,0
|
55,0
|
115,4
|
222,6
|
174,2
|
293,1
|
2161,1
|
Итого за год
|
713,6
|
805,3
|
2161,1
| ||||||||||||||
4.3 Кумулятивный поток денежных средств
Кумулятивный поток денежных средств
| |||||||||||||||||
1 Полный приток реальных денег
|
273
|
529
|
270
|
522,8
|
524,9
|
679,8
|
514,9
|
505,3
|
652,8
|
592,2
|
750,5
|
936,6
|
2319,8
|
2692,0
|
2524,1
|
2937,0
|
14296,9
|
1.1 Собственный капитал
|
263
|
519
|
260
|
110
|
110
|
60
|
160
|
110
|
60
|
110
|
48
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
1.2 Долгосрочные ссуды
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1.3 Поступления от продаж
|
0
|
0
|
0
|
402,8
|
404,9
|
609,8
|
344,9
|
385,3
|
582,8
|
472,2
|
692,5
|
916,6
|
2299,8
|
2672,0
|
2504,1
|
2917,0
|
14276,9
|
1.4 Уставный капитал
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
2. Полный отток реальных денег
|
253
|
509
|
242,6
|
661,1
|
510,4
|
649,9
|
470,8
|
497,5
|
634,3
|
555,0
|
700,7
|
869,8
|
2187,1
|
2452,2
|
2332,6
|
2626,7
|
12096,8
|
2.1 Переменные издержки
|
0
|
0
|
0
|
300,4
|
301,8
|
437,3
|
262,1
|
288,9
|
419,5
|
346,3
|
492,0
|
640,2
|
1677,1
|
1923,3
|
1812,2
|
2085,3
|
10106,8
|
2.2 Постоянные издержки (без амортизации)
|
53
|
59
|
86,5
|
208,64
|
208,64
|
208,64
|
208,64
|
208,64
|
208,64
|
208,64
|
208,64
|
208,64
|
489,66
|
489,66
|
489,66
|
489,66
|
1608,66
|
2.3 Прирост основного капитала
|
0
|
150
|
153
|
152
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2.4 Уплаченные налоги
|
0
|
0
|
3,1
|
0
|
0
|
4,0
|
0
|
0
|
6,2
|
0
|
0
|
20,9
|
20,4
|
39,3
|
30,7
|
51,7
|
381,4
|
2.5 Уплаченный % по займам
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2.6 Погашение ссуды
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2.7 Ремонт помещения
|
200
|
300
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
3. Сальдо
|
20
|
20
|
27,4
|
-138,3
|
14,5
|
29,8
|
44,1
|
7,8
|
18,5
|
37,3
|
49,8
|
66,8
|
132,7
|
239,8
|
191,5
|
310,3
|
2200,1
|
4. Кумулятивный поток наличности
|
197,9
|
874,3
|
2200,1
| ||||||||||||||
Ставка дисконта
|
15,00%
| ||||||||||||||||
Дисконтированный поток наличности
|
172,1
|
661,1
|
1446,6
| ||||||||||||||
Обоснование коэффициента дисконтирования
Кдиск = безрисковая ставка + поправки на риски
В качестве безрисковой ставки принято типичное значение для стабильной экономики на уровне 3%.
Определение поправки на риск в зависимости от величины типового риска
Величина риска
|
Суть проекта
|
Экспертная оценка риска, %
|
1. Низкий
|
Снижение себестоимости продукции
|
6-9
|
2. Средний
|
Увеличение объема продаж продукции
|
9-12
|
3. Высокий
|
Продвижение нового товара, занятие нового сегмента
|
12-15
|
4. Очень высокий
|
Вложения в исследования и инновации
|
15-20
|
Настоящий проект имеет высокий риск, поэтому выбираем поправку на риск в размере 12%.
Кдиск = 3% + 12% = 15%.
Оценка эффективности инвестиционного проекта
Оценка эффективности инвестиционного проекта оценивается на основании следующих показателей:
· чистая текущая стоимость (NPV);
· индекс рентабельности (PI);
· внутренняя норма доходности (IRR);
· срок окураемости (PP);
· рентабельность вложения (R);
· учетная норма прибыли (ARR).
NPV = PV — IC,
где PV — стоимость дисконтированного денежного потока на протяжении всего срока проекта;
IC — сумма инвестиций.
NPV = (172,1+661,1+1446,6) — 1700 = 2279,8 — 1700 = 579,8 т.руб.
PI = (ΣCFt/(1+Кдиск)n/IC = 2279,8/1700 = 1,34
IRR определен методом подбора для выполнения условия: PV — IC = 0
PP = IC/CFсредн = 1700/2279,8/3 = 2,24
R = CF/IC = (197,9+874,3+2200,1)/1700 = 1,92
ARR = (NI/(IC-RV))/2 = ((713,+805,3+2161,1)/(1700-152-74,26)/2 = 1,25
где NI — чистая приьыль,
RV — ликвидационная стоимость активов (остаточная стоимость автомобиля)
Сводная таблица показателей эффективности проекта
Показатель
|
Значение
|
Проект эффективен / не эффективен
|
Чистая текущая стоимость (NPV)
|
579,8 т.р.
|
Эффективен, т.к. >0
|
Индекс рентабельности (PI)
|
1,34
|
Эффективен, т.к. >1
|
Внутренняя норма доходности (IRR)
|
29,11 %
|
Эффективен, т.к. > Кдиск, % по кредитам
|
Срок окупаемости (PP)
|
2,24 года
|
Эффективен, т.к. меньше срока жизни проекта
|
Рентабельность вложений (R)
|
1,92
|
Эффективен, на 1 руб. инвестиций приходится 92 коп.
|
Учетная норма прибыли (ARR)
|
1,25
|
Эффективен, т.к. ARR<R
|
Комментариев нет:
Отправить комментарий