Бизнес план по переработке молока, сметаны, сливок, творога

                                                    

                 Бизнес план по переработке молока, сметаны, сливок, творога

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО  ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО  ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕГО КООПЕРАТИВА «ПОЧЕКУЕВСКИЙ»

1. КРАТКИЙ ОБЗОР (РЕЗЮМЕ) ПРОЕКТА

 Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив (СППК) «Почекуевский» представляет проект развития собственной деятельности по переработке молока и производству кисломолочной продукции. Данным проектом предусматривается формирование основных фондов кооператива: приобретение здания для производственных целей, оборудования, транспортных средств. Для реализации проекта перерабатывающему кооперативу требуется привлечение кредитных ресурсов для инвестиционных целей - 16 336 670 рублей на срок 5 лет под 14% годовых с погашением основной части долга  с отсрочкой  на два года   равными долями до окончания  срока платежей по данному кредиту. Залоговым обеспечением данного кредита предполагается производственный комплекс по переработке молока.

Реализация данного проекта позволит членам-пайщикам кооператива улучшить свое экономическое и социальное положение, будет способствовать стимулированию личных подсобных хозяйств на производство  молока на территории Большереченского  района Омской области, обеспечит создание новых рабочих мест и рост доходов работников кооператива, обеспечит население района доступными и качественными  молочными продуктами.

2.   ИНИЦИАТОР ПРОЕКТА

Инициатор проекта - сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив «Почекуевский»

2.1. Общие данные

Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив «Почекуевский» зарегистрирован в МРН ФНС № 9 по Большереченскому району Омской области 26.08.2009 года.

Сфера деятельности: Переработка молока и производство кисломолочной продукции.

2.2. Члены правления

1.		Председатель правления
2.		Зав.цехом
3.		Технолог
4.		Бухгалтер
5.		Молокоприемщик

Размер паевого фонда составляет 3750 рублей, на момент регистрации кооператива, полностью оплачен.

2.3.      Виды и объемы деятельности

Основной вид деятельности кооператива переработка молока и производство кисломолочной продукции. На первом этапе деятельности объем производства составит 30 тонн продукции в месяц, в последующем, к маю 2010 года он будет доведен до 150 тонн продукции в месяц.

2.4.      Информация о руководителях

Председатель кооператива – Аношкин Иван Владимирович 1976г.р., образование средне-техническое, опыт руководящей работы в сельском хозяйстве с 1995 года.

3.   СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

3.1.      Местонахождение объекта

3.2.      Описание услуги

СППК «Почекуевский» оказывает услуги по переработке молока, произведенного в личных подсобных хозяйствах пайщиков, населения, а также СПК и КФХ района. Примерный ассортиментный перечень продукции кооператива «Потребительский перерабатывающий кооператив Почекуевский»:

             - Молоко пастеризованное (ГОСТ Р52090-2003), фасованное в полиэтиленовые пакеты; 

             -  Сливки  питьевые (ГОСТ Р52091-2003), фасованные  в пластиковые стаканчики ;

-    Сметана (ГОСТ Р52092-2003),фасованная в пластиковые стаканчики;

-   Творог (ГОСТ Р52096-2003) весовой.

Реализация настоящего проекта предполагает дальнейшее расширение ассортиментного перечня, включение в него кисломолочной продукции.

Сбыт произведенной кооперативом продукции будет осуществлять                             ООО «Сверков  и К», имеющий сеть магазинов на территории  Тарского района. Реализация продукции на основании договоров с торговыми предприятиями Большереченского района, Администрация Большереченского муниципального района Омской обл., о чем свидетельствует гарантийное письмо, от главы Большереченского муниципального района Омской обл. А.C.Корчевого.

4.   АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ

В последнее время рынок молочных продуктов является активно развивающимся, а потому наиболее перспективным. Анализ структуры питания показывает стабильное увеличение потребления молока и кисломолочной продукции .

В регионах на развитие рынка в целом оказывают влияние два фактора. С одной стороны, повышается темп жизни и развивается спрос на продукты быстрого приготовления, позволяющие экономить время. С другой - емкость рынка сдерживается неразвитой инфраструктурой розницы и дистрибуции из-за недостатка морозильного оборудования на местах реализации, специализированных складов и транспорта. В связи с этим во многих регионах, несмотря на присутствие на рынке наиболее раскрученных марок, наибольшим спросом пользуется продукция местных производителей.

Большереченский район расположен на расстоянии 250 км. от областного центра- г. Омска. Район представлен 2 –м населенным пунктом, в которых проживает свыше 33440    человек

    В последнее время в Большереченском районе наблюдается устойчивый рост потребления молока и кисломолочных продуктов, в связи с чем возникла необходимость создания  СППК «Почекуевский».

При выборе покупателем молочных продуктов, он прежде всего обращает внимание на цену и качество, т.е. приоритетным выступает соотношение данных параметров продукции.

Для удержания конкурентноспособности в первую очередь необходимо поддерживать на постоянном уровне показатели качества продукции.

Основные необходимые условия для продвижения товара, в данном случае молочной продукции, на рынке:

—  Оптимальное соотношение цена/качество.

—  Постоянное гарантированное качество готового продукта.

—     Широкий ассортимент.

—     Разработка и внедрение новых, оригинальных видов продукции различного целевого назначения.

В среднем емкость рынка г.Большеречья оценивается в количестве 3000 тонн молочной продукции в месяц. Таким образом, с учетом роста производства, доля рынка кооператива СППК «Почекуевский» прогнозируется в размере 15% (в том числе                в Омске - 0,8%)

5.   АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА ПРОДУКЦИИ И ЗАКУПОК СЫРЬЯ

5.1. Рынок сырья

Основные поставщики – КФХ «Вяткиной Т.М.» которая производит 33 центнера молока в сутки, КФХ «Боченков С.В.» производительность 55 центнеров,                    СПК «Новологиновское» -50 центнеров, пайщики кооператива и личные подсобные хозяйства Большереченского района. Реализация проекта позволит улучшить возможности сбыта для ЛПХ собственной продукции и в последующем увеличивать производство молока в хозяйствах.

5.2. Конкуренция на рынке сбыта

Рынком сбыта продукции кооператива будет являться с. Почекуево и населенные пункты Большереченского и Тарского   районов, емкость рынка которого сегодня составляет минимум 5 тонн в день, в дальнейшем другие районы Омской области. Дополнительно будет рассматриваться производство и сбыт кисломолочной продукции и определяется ценовая политика, что приведет к сокращению сроков окупаемости проекта. Конкуренцию на рынке сбыта в с. Почекуево составляет ООО «Манрос-М» г. Омск.    До настоящего времени в Большереченском районе не было  предприятий по переработке молока. Запуск планируемого оборудования по переработке молока позволит сократить путь продукции от поставщика к потребителю,  что является немаловажным фактором, так как молочная продукция является скоропортящимся продуктом. Также сократить транспортные расходы, значит уменьшить себестоимость готовой продукции, ведь производиться, перерабатываться и потребляться молочная продукция будет в основном на территории района.

Конкуренция на рынке сбыта в г. Омске значительно выше. Принимая во внимание более высокие темпы роста рынка в крупном городе и незначительную долю, приходящуюся на продукцию кооператива (около 0,8%),  закрепиться на омском рынке достаточно сложно.

5.3. Маркетинговая стратегия проекта

Товарная стратегия кооператива будет ориентирована на обеспечение высокого качества продукции. Расширение ассортимента предусматривает ориентацию на рыночные тенденции, в соответствии с которыми, спрос на продукцию низкой ценовой категории стабилизировался, и данная продукция имеет постоянный рынок сбыта.

Ценовая политика будет ориентирована на затраты кооператива по переработке молока и интересы пайщиков.

Цены реализации, организацию сбыта продукции, мероприятия по продвижению и стимулированию сбыта будет определять ООО «Сверков и К» и администрацией Большереченского муниципального района Омской обл., которым будет реализовываться вся произведенная кооперативом продукция.

6.    ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

6.1.      Организационно-правовая форма реализации проекта

Оператор проекта СППК «Почекуевский».

6.2.      Основные партнеры:

ООО «Сверков и К» 

Администрация Большереченского муниципального района Омской обл.

6.3. График реализации проекта

Период (декада) 2009	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль
Организация финансирования
Приобретение оборудования

Монтаж и наладка
Поставка сырья  и материалов
Ввод предприятия в действие

Выход предприятия на проектную мощность предполагается в феврале 2010 года.

7.    ФИНАНСОВЫЙ ПЛАH

7.1.      Условия и допущения, принятые для расчета

Расчет выполняется в постоянных ценах на момент подачи заявки без учета инфляции. Затраты учтены на 5-видов продукции, а прибыль в настоящее время учтена только от продажи молока.

7.2.      Исходные данные

Проведение  расчетов   основано   на  реальных  рыночных  ценах  заготовки  и   сбыта продукции, действующих август 2009г.

7.2.1. Налоговое окружение

Наименование налогов,	Ставка	Налогообла	Период	Льготы
уплачиваемых предприятием,	(или	-гаемая	начис-	(основание)
осуществляющим инвестиционный	сумма)	база	ления
проект			(дней)
Налог, уплачиваемый в связи с прприменением упрощенной системы налогообложения	15%	Доходы, уменьшенные	90
применением упрощенной системы налогообложения		уменьшенные на величину расходов
Страховые взносы на обязательное пенсионное	14%	Заработная  плата	90
пенсионное страхование		плата
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных   случаев на производстве	0,4%	Заработная плата	90
Нормативы затрат по отнесению на
себестоимость:
Страховые платежи
Проценты    по    краткосрочным	14%	Размер	30	Субсидирован
кредитам в рублях		кредита		ие  77%  ставки
				рефинансиров
				ания

7.2.2. Номенклатура и цены продукции/услуг

Ассортиментный перечень продукции :

             - Молоко пастеризованное (ГОСТ Р52090-2003), фасованное в полиэтиленовые пакеты;     Средневзвешенная цена молока 21 000 руб./т.

             -  Сливки  питьевые (ГОСТ Р52091-2003 ), фасованные  в пластиковые стаканчики;

-    Сметана (ГОСТ Р52092-2003 ),фасованная в пластиковые стаканчики;

-   Творог (ГОСТ Р52096-2003) весовой.

  

7.2.3. План производства молока

		2010					2011	2012	2013	2014	итого
	ед. изм	февраль	март	апрель	май	июнь декабрь
План
производства	тн	30	50	50	150	1200	1800	1800	1800	1200	8080
План
продажи	Тыс.	630	1050	1050	3150	25200	37800	37800	37800	25200	169680
	руб

* Расчет по 2014 году включает 9 месяцев, до момента погашения основной части кредита.

7.2.4. Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

№	Наименование статей прямых материальных	Ед. изм.	Цена	НДС	Цена
	затрат		без НДС
1.	Сырье	Руб/т.	10000	-	10000
		Руб/год			18000000

7.2.5. Численность персонала и заработная плата

6

№	Наименование категории персонала	Средняя зарплата работника в месяц (руб.)	Средняя зарплата работника в год (руб.)	Кол-во работников	Итого затрат в год
1.	Председатель кооператива	8127	97524	1	97524
2.	Бухгалтер	5805	69660	1	69660
3.	Зав. цехом	5805	69660	1	69660
4	Молокоприемщик	4644	55728	1	55728
5.	Рабочие	4644	55728	6	334368
6.	Грузчик	4644	55728	2	111456
7.	Водитель	5805	69660	4	278640
8.	Охранник	4644	55728	4	222912
9.	Технолог	5805	69660	1	69660
	ИТОГО:			21	1309608

7.2.6. Накладные расходы

№	Наименование статей накладных расходов	сумма (руб.) в месяц	сумма (руб.) в год
1.	Общехозяйственные	147000	1829000
	затраты на содержание и ремонт зданий  и сооружений производственного назначения	70000 (эл.энергия) 3500 (вода)	840000 (эл.энергия) 42000 (вода) 65000 (отопление)
	текущий  ремонт  оборудования  и транспортных средств	18500	222000
	Транспортные расходы ГСМ	53750	645000
	оплата   работ    по    сертификации продукции	1250	15000
2.	Административные	28167	338000
	страхование собственности (имущества)	12000	144000
	оплата лицензий на право деятельности	4167	50000
	оплата расходов на связь	12000	144000
	ИТОГО:	175167	2167000

7.2.7. Капитальные затраты.

№	Наименование статей капитальных затрат	Срок амортизации	Интервал ввода в эксплуата- цию	Общая стои-ть затрат	2009 г. (мес)
						сентябрь
1.	Оборудование, машины и механизмы (ст-ть цеха)	5 лет	февраль			11 580 400
2.	Приобретение автотранспорта					1 266 270
3.	Капитальный ремонт здания и бытовых помещений					1 990 000
4.	Благоустройство прилегающей территории					410 000
5.	Подключение электроснабжения					450 000
6.	Водоснабжение и канализация					640 000
	Всего капитальных затрат					16 336 670

7.2.8.Амортизация

Наименование основных средств	Цена за ед. Руб,	Кол-во Ед-ц	Общая Ст-ть	Срок Амортиза- ции	Срок Амортиза-ции в год	Амортиза- ция в месяц
Оборудование для переработки молока Модульный молочный цех «Колакс»	10580400	1		5	2116080	176340
ИТОГО:					2116080	176340

 7.2.9. Нормы оборота текущих активов и пассивов

№	Наименование	Формиров	ание	Договорные	условия пост	авок и оплат	ы	Незавершенное
	нормируемых	запасов и	резервов					производство
	текущих активов и
	пассивов
1.	Готовая	Страховой	Период	Доля	Срок	Доля	Срок	Цикл
	продукция	запас	оборота	авансового	поставки	платежа	отсрочки	производства
		(дни)	(дни)	платежа	(дни)	(%)	платежа	(дни)
				(%)		покупателя	(дни)
	Молочная продукция	10	10	-	1	100	10	2
	продукция
2.	Прямые	Страховой	Период	Доля	Срок	Доля	Срок
	материальные	запас	оборота	авансового	поставки	отсрочен-	отсрочки
	затраты	(дни)	(дни)	платежа	(дни)	ного пла-	платежа
				(%)		тежа (%)	(дни)
		5	10	100	3	-	-
3.	Накладные	Резерв денежных средств денежных
	расходы	30					v
4	Заработная плата	Период выплаты, раз/месс
		2

7.3. Калькуляция средней себестоимости продукции

№	Статьи затрат	Годовая
		сумма        в
		рублях
1.	Заработная плата (с	1309608
	начислениями)
2.	Стоимость сырья	18000000
4.	Амортизация	2116080
5.	Общехозяйственные	1829000
	расходы
6.	Административные	338000	Среднегодовой объем поставок (тонн)	Себестоимость услуги на
	расходы			одну тонну поставленной
				продукции (руб./тн)
	ИТОГО	23592688	1800	13107,04

7.4.      Расчет выручки

В соответствии с пунктом 7.2.3. можно сделать вывод что, общая сумма выручки за период: сентября 2009г. по август 2014г. составит 169680000 рублей.

7.5.      Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность проекта в первоначальных оборотных средствах определяется на основе пункта 7.2.6. для авансирования заготовки сырья и создания страхового запаса на 10 дней, а также для создания резерва денежных средств на оплату накладных расходов первого месяца деятельности. Начиная с третьего месяца деятельность кооператива, будет обеспечиваться за счет средств, полученных кооперативом в качестве выручки от реализации продукции.

7.6. Инвестиционные издержки

№	Структура инвестиционных издержек	Предстоящие затраты (руб.)
1.	Оборудование, машины и механизмы	16570400
	Итого	16570400

7.7 Расчет прибылей , убытков и денежных потоков

        Расчет прибылей, убытков и денежных потоков представлен  в приложении к бизнес-плану. В соответствии с расчетом, проект выходит на самофинансирование с 2014г., имеет положительную прибыль с февраля 2010г. И  сохраняется на всем протяжении горизонта расчетов(5 лет).

         Положительное значение денежного потока сохраняется на всем протяжении горизонта расчетов и обеспечивает погашение основного долга и процентов по кредиту.

7.8. Источники, формы и условия финансирования.

	Наименование источников и форм финансирования инвестиционных издержек	Планируемы	период 2	009г		2010г	2011	2012	2013	2014
1.	Собственные средства проекта (всего)	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1.1	Паевой фонд	3750	3750	3750	3750	3750	3750	3750	3750	3750
1.2	Нераспределенная прибыль (реинвестиции)	0	-190594	-190594	-44288	7188210	4144	5666480	5666480	377656
1.3	Средства от продажи основных фондов	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2.	Заемные средства (всего)			0	0	0	0	0	0	0
2.1	На первоначальные оборотные средства (всего)	0		0	0	0	0	0	0	0
2.1.1	График использования средств	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	График возврата основного долга	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	Уплата процентов			0	0	0	0	0	0	0
2.2	На капитальные затраты (всего)	16336670	0	0	0	0	0	0	0	0
2.2.1	График использования средств	16336670	0	0	0	0	0	0	0	0
	График возврата основного долга	0	0	0	0	0	4455456	4455456	4455456	2970302
	Уплата процентов		190594	190594	190594	2287128	2287128	2287128	2287128	1524752
3.	Всего собственных и заемных средств	16340420	-190638	-190638	-44288	7188210	11332960	16999440	22665920	2644376
	Коэффициент покрытия ссудной задолженности	1,02	1,82	1,70	1,66	1,62	1,59	1,99	1,95

7.9. Оценка экономической эффективности проекта

План доходов и расходов на текущий финансовый год или на период пользования кредитом

тыс. руб.

		2009г.					.
Статьи доходов и расходов	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	2010	2011	2012	2013	2014
Доходы и расходы от
основной (уставной)
деятельности		0	0	0
1 Выручка от реализации всего в
т.ч. НДС полученный
	0	0	0	0	31080	37800	37800	37800	25200
1 в т.ч. по видам операций
(сельхозпродукции)
- НДС уплаченный	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Себестоимость реализованных
товаров (работ, услуг)
	0	0	0	0	18276	21476	21476	21476	14370
Валовая прибыль	0	0	0	0	12804	16324	16324	16324	10830
Коммерческие расходы
	0	0		0	0	0	0	0	0
[ Управленческие расходы,
связанные с
предпринимательской
деятельностью
	0	0	0	0	13	13	13	13	15
Прибыль (убыток) от продаж
	____ 0_	_____ 0_	0	0	12791	16311	16311	16311	10815
Прочие доходы и расходы

1 Проценты к получению				146	1463	1755	1755	1755	1170
| Проценты к уплате	0	190	190	190	2287	6742	6742	6742	4495
I Доходы от участия в других организациях	0	0	0	0 0	0	0	0	0	0
Прочие операционные доходы	0	0	0	0             0	0	0	0	0	0
Прочие операционные расходы	0	0	0	0 0	0	0	0	0	0
Внереализационные доходы	0	0	0	0 0	0	0	0	0	0
Внереализационные расходы	0	0	0	0 0	0	0	0	0	0
Итого прибыль (убыток) до налогообложения	0	-190	-190	-44	10845	11336	11336	11336	7558
Налог на прибыль (15%)	0	0	0	0	4662	5670	5670	5670	3780
ИТОГО ДОХОДОВ:	0	0	0	0	32835	39555	39555	39555	26370
ИТОГО РАСХОДОВ:	0	190	190	44	26651	33889	33889	33889	22592
ДОХОДЫ-РАСХОДЫ	0	-190	-190	-44	6183	5666	5666	5666	3778

План движения денежных средств на текущий финансовый год или на период пользования кредитомНаименование Заемщика:»

руб.

Источники поступления	Планиру	мый пери	од 2009 г.		2010	2011.	2012	2013г.	2014г.
доходов / цели расходов	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
/. Остаток денежных средств на начало периода	429226	238632	48038	3750	3750	7188210	11332960	16999440	22665920
2. Поступление денежных средств всего	16336670			146306	32835672	39555672	39555672	39555672	26370448
В т.ч.
| 2.1. Членские, вступительные взносы		0	0	0	0	0	0	0	0
| 2.2. Паевые взносы						0	0	0	0
1 2.3. Целевые поступления всего		0	0	0	0	0	0	0
2.4. Поступления от реализации I всего					31080000	37800000	37800000	37800000	25200000
НДС полученный		0	0	0	0	0	0
1 2.5. Авансы покупателей полученные		0	0	0	0	0	0	0	0
2.6. Кредиты и займы полученные	425476	0	0	0	0	0	0	0
в т.ч. кредит Банка	16336670		0	0	0	0	0	0	0
2.6. Операционные и внереализационные доходы (субсидирование ставки)			0	146306	1755672	1755672	1755672	1755672	1170448
2.7. Прочие поступления					0	0	0	0
3. Расходование денежных средств всего		190594	190594	190594	25651212	33889192	33889192	33889192	22592792
3.1. Приобретение внеоборотных активов всего		0	0	0	0	0	0	0	0

\